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        [告示]*ST金瑞:拟刊行股份购置资产项目所涉及的五矿资本控股公司[gōngsī]股东权益价值[jiàzhí]评估告诉

        [告示]*ST金瑞:拟刊行股份购置资产项目所涉及的五矿资本控股公司[gōngsī]股东权益价值[jiàzhí]评估告诉_德赢官网

        作者:德赢官网

        详细介绍

        [告示]*ST金瑞:拟刊行股份购置资产项目所涉及的五矿资本控股公司[gōngsī]股东权益价值[jiàzhí]评估告诉

        时间:2016年06月20日 22:31:41 中财网

        [通告]*ST金瑞:拟发行股份购买资产项目所涉及的五矿资本控股公司[gōngsī][gōngsī]股东权益价值[jiàzhí][jiàzhí]评估报告







        北京[běijīng]中企华资产评估责任公司[gōngsī]
        二〇一六年六月十三日


        金瑞科技拟刊行股份购置资产项目
        所涉及的五矿资本控股公司[gōngsī]
        股东权益价值[jiàzhí]
        评估告诉
        中企华评报字(2016)第1107-01号
        (共一册,册)




        目 录
        注册资产评估师声明 ................................................................................... 1
        评估告诉择要 ................................................................................................ 2
        评估告诉正文 ................................................................................................ 4
        一、 委托。方、被评估单元及业务约定书约定的评估告诉哄骗[shǐyòng]者 .... 4
        二、 评估目标 ...................................................................................................... 12
        三、 评估工具。和评估局限 ................................................................................ 12
        四、 价值[jiàzhí]范例及其界说 ..................................................................................... 14
        五、 评估基准日 .................................................................................................. 15
        六、 评估依据[yījù] ...................................................................................................... 15
        七、 评估方式 ...................................................................................................... 18
        八、 评估法式尝试。进程和景象。 ........................................................................ 24
        九、 评估假设[jiǎshè] ...................................................................................................... 27
        十、 评估结论 ...................................................................................................... 28
        十一、 出格事项[shìxiàng]说明 ........................................................................................ 30
        十二、 评估告诉哄骗[shǐyòng]限定说明 ....................................................................... 30
        十三、 评估告诉日 ............................................................................................. 31
        评估告诉附件 .............................................................................................. 32



        注册资产评估师声明

        一、我们在执行。本资产评估业务中,遵循法令律例和资产评
        估准则,固守、和公平的原则;按照我们在执业。进程中网络
        的资料,评估告诉的内容[nèiróng]是的,并对评估结论性肩负相
        应的法令责任。

        二、评估工具。涉及的资产、欠债清单及将来谋划展望资料由委托。
        方、被评估单元申报并经其签章确认;所提供资料的性、性、
        完备性,得当哄骗[shǐyòng]评估告诉是委托。方和当事方的责任。

        三、我们与评估告诉中的评估工具。没有或者的好处[lìyì]关
        系;与当事方没有或者的好处[lìyì]干系[guānxì],对当事方不存
        在私见。

        四、我们已对评估告诉中的评估工具。及其所涉及资产举行现场调
        查;我们已对评估工具。及其所涉及资产的法令权属状况赐与需要的关
        注,对评估工具。及其所涉及资产的法令权属资料举行了检修,并对已
        经发明的题目举行了披露。,且已提请委托。方及当事方产
        权以满意出具[chūjù]评估告诉的要求。

        五、我们出具[chūjù]的评估告诉中的分解、鉴定和结论受评估告诉中假
        设和限制前提的限定,评估告诉哄骗[shǐyòng]者该当思量评估告诉中载明
        的假设[jiǎshè]、限制前提、出格事项[shìxiàng]说明及其对评估结论的影响。。



        评估告诉择要


        北京[běijīng]中企华资产评估责任公司[gōngsī]接管。五矿股份公司[gōngsī]、
        金瑞新质料科技股份公司[gōngsī]的配合委托。,按照法令、律例和
        资产评估准则,遵循、、公平的原则,凭据需要的评估程
        序,对五矿资本控股公司[gōngsī]的股东权益在评估基准日的市场。
        价值[jiàzhí]举行了评估。现将评估告诉择要如下:
        评估目标:金瑞新质料科技股份公司[gōngsī]拟以刊行股份购置资
        产并召募资金的方法,向五矿股份公司[gōngsī]刊行股份购置
        其持有[chíyǒu]的五矿资本控股公司[gōngsī]100%股权。为此必要对评估基准日
        时五矿资本控股公司[gōngsī]股东权益举行评估,为活动
        提供价值[jiàzhí]参考依据[yījù]。

        评估工具。:五矿资本控股公司[gōngsī]股东权益价值[jiàzhí]
        评估局限:五矿资本控股公司[gōngsī]的资产及欠债。包罗流
        动资产、可供出售[chūshòu]金融资产、历久股权投资。、投资。性房地产、巩固
        资产、递延所得税资产、欠债和非欠债等,总资产账面价
        值为1,417,270.04万元;总欠债账面价值[jiàzhí]为380,161.86万元;净资产账
        面价值[jiàzhí]为1,037,108.18万元。

        评估基准日:2015年12月31日
        价值[jiàzhí]范例:市场。价值[jiàzhí]
        评估方式:资产法、收益法
        评估结论:本评估告诉选用资产法评估后果作为[zuòwéi]评估结
        论。评估结论如下:

        提醒
        本择要内容[nèiróng]摘自评估告诉正文,欲了解本评估项目标详
        细景象。和领略评估结论,应负责阅读评估告诉正文。



        五矿资本控股公司[gōngsī]评估基准日总资产账面价值[jiàzhí]为
        1,417,270.04万元,评估价值[jiàzhí]为2,162,108.50万元,增值额为744,838.46
        万元,增值率为52.55%;总欠债账面价值[jiàzhí]为380,161.86万元,评估价


        值为378,735.62万元,减值额为1,426.24万元,减值率为0.38%;净资
        产账面价值[jiàzhí]为1,037,108.18万元,净资产评估价值[jiàzhí]为1,783,372.88万元,
        增值额为746,264.70万元,增值率为71.96%。

        资产法评估后果详见评估后果汇总表:
        资产法评估后果汇总表
        评估基准日:2015年12月31日 金额单元:人民[rénmín]币万元

        项目

        账面价值[jiàzhí]

        评估价值[jiàzhí]

        增减值

        增值率%

        资产

        63,415.77

        62,878.44

        -537.33

        -0.85

        非资产

        1,353,854.27

        2,099,230.06

        745,375.79

        55.06

        个中:历久股权投资。

        873,883.53

        1,613,326.37

        739,442.84

        84.62

        投资。性房地产

        847.34

        1,160.17

        312.83

        36.92

        巩固资产

        336.52

        360.56

        24.04

        7.14

        在建工程。

        -

        -

        -



        资产

        -

        -

        -



        油气资产

        -

        -

        -



        个中:资产—地皮哄骗[shǐyòng]权

        -

        -

        -



        非资产

        478,786.88

        484,382.96

        5,596.08

        1.17

        资产总计。

        1,417,270.04

        2,162,108.50

        744,838.46

        52.55

        欠债

        373,977.91

        373,977.91

        -

        -

        非欠债

        6,183.95

        4,757.71

        -1,426.24

        -23.06

        欠债总计。

        380,161.86

        378,735.62

        -1,426.24

        -0.38

        净资产

        1,037,108.18

        1,783,372.88

        746,264.70

        71.96



        五矿资本控股公司[gōngsī]的股东权益评估值为1,783,372.88万
        元。

        本评估告诉仅为评估告诉中形貌的活动提供价值[jiàzhí]参考依
        据,评估结论的哄骗[shǐyòng]限期自评估基准日2015年12月31日起一年



        评估告诉哄骗[shǐyòng]者该当思量评估告诉中载明的假设[jiǎshè]、限制条
        件、出格事项[shìxiàng]说明及其对评估结论的影响。。



        金瑞科技拟刊行股份购置资产项目
        所涉及的五矿资本控股公司[gōngsī]股东权益价值[jiàzhí]

        评估告诉正文

        五矿股份公司[gōngsī]、金瑞新质料科技股份公司[gōngsī]:
        北京[běijīng]中企华资产评估责任公司[gōngsī]接管。贵公司[gōngsī]的委托。,按照有
        关法令、律例和资产评估准则,遵循、、公平的原则,接纳
        资产法和收益法,凭据需要的评估法式,对金瑞新质料科技股
        份公司[gōngsī]拟以刊行股份购置资产并召募资金活动所涉及的五
        矿资本控股公司[gōngsī]股东权益在2015年12月31日的市场。价值[jiàzhí]进
        行了评估。现将资产评估景象。告诉如下:

        一、委托。方、被评估单元及业务约定书约定的评估告诉使
        用者

        本次评估的委托。方为五矿股份公司[gōngsī]、金瑞新质料科技
        股份公司[gōngsī],被评估单元为五矿资本控股公司[gōngsī],业务约定书
        约定的评估告诉哄骗[shǐyòng]者包罗上市[shàngshì]公司[gōngsī]羁系机构和国度法令、法
        规划定的评估告诉哄骗[shǐyòng]者。


        (一) 委托。方简介

        1.五矿股份公司[gōngsī]
        企业[qǐyè]名称:五矿股份公司[gōngsī](简称:“五矿股份”)
        住所:北京[běijīng]市海淀区三里河路5号
        代表[dàibiǎo]人:何文波
        注册资本:2906924.29万元
        企业[qǐyè]性子:股份公司[gōngsī](非上市[shàngshì])

        谋划局限:玄色金属、金属的投资。、贩卖;非金属矿
        产物的投资。;矿山、构筑工程。的设计;机器设的贩卖;新能源的


        开辟。和投资。治理;金融、证券、相信、租赁、、基金、期货的
        投资。治理;房地产开辟。与谋划;构筑安装。;物业治理;收支口[chūkǒu]业
        务;资产及资产受托治理;招标[zhāobiāo]、投标业务;告白展览。、咨询服
        务、手艺交换;对外承包。工程。;自有衡宇租赁。(依法须经核准。的项
        目,经部分核准。后依核准。的内容[nèiróng]开展。谋划勾当。)
        五矿股份设立于2010年12月16日,遏制评估基准日,五矿
        团体公司[gōngsī]持有[chíyǒu]五矿股份87.538%的股权。

        2.金瑞新质料科技股份公司[gōngsī]
        公司[gōngsī]名称:金瑞新质料科技股份公司[gōngsī](简称:“金瑞科技”)
        住所:长沙市高新手艺开辟。区麓枫路69号
        代表[dàibiǎo]人:杨应亮
        注册资本:肆亿伍仟壹佰贰拾伍万陆仟肆佰零壹元整
        企业[qǐyè]性子:股份公司[gōngsī](上市[shàngshì])
        股票上市[shàngshì]地:上海证券买卖所
        股票简称:金瑞科技
        股票代码[dàimǎ]:600390
        谋划局限:金属质料及成品[zhìpǐn]、超硬质料及成品[zhìpǐn]、质料及成品[zhìpǐn];
        电源质料及成品[zhìpǐn];产物及设、政策容许[yǔnxǔ]的化工[huàgōng]材料、化工[huàgōng]产物
        (不含品和监控品)的出产、贩卖;矿产物的开采(限机构
        凭企业[qǐyè]允许证谋划)、出产、加工[jiāgōng]、贩卖;新质料、新手艺、新工艺。
        的手艺开辟。、功效转让、咨询服务(不含中介[zhōngjiè]);谋划本企业[qǐyè]《中华[zhōnghuá]
        人民[rénmín]共和国[gònghéguó]收支口[chūkǒu]企业[qǐyè]资格证书》审定局限内的收支口[chūkǒu]业务。

        金瑞科技系由长沙矿冶研究院责任公司[gōngsī](原长沙矿冶研究
        院)、湖南华菱钢铁团体责任公司[gōngsī]、科技团体公司[gōngsī]第四
        十八研究所(原信息[xìnxī]财产部第四十八研究所)、长沙高新手艺产
        业开辟。区银佳科技公司[gōngsī]、收支口[chūkǒu]湖南公司[gōngsī]等5家单元共
        同建议。,经国度经贸委以国经贸企改[1999]718号文核准。赞成设立。

        2000年12月14日经证券监视治理委员。会以证监刊行字
        (2000)173号文核准。,向果真刊行人民[rénmín]币平凡股(A股)4,000
        万股。



        遏制2015年12月31日,金瑞科技股份总数。为45125.64万股,其
        中:流畅A股38194.67万股、限售A股6930.97万股。金瑞科技的前
        十大股东景象。如下:

        机构或基金名称

        持有[chíyǒu]数目(万股)

        持股比例(%)

        长沙矿冶研究院责任公司[gōngsī]

        12337.17

        27.34

        鹏华资产-建设。银行-鹏华资产建增1号专项资产治理打算

        907.44

        2.01

        上海五牛亥尊投资。(合资)

        754.76

        1.67

        宝盈基金-浦发银行-相信-财富*创赢六号聚集伙金相信
        打算

        635.21

        1.41

        王震宇

        635.21

        1.41

        信达澳银基金-招商[zhāoshāng]银行-定增优选1号资产治理打算

        635.21

        1.41

        华安基金-兴业银行-华安宁增量化1号资产治理打算

        362.98

        0.80

        银行股份公司[gōngsī]-国投瑞银瑞利机动配臵夹杂型证券投资。
        基金

        317.60

        0.70

        财通基金-工商银行-上海同安投资。治理公司[gōngsī]

        317.60

        0.70

        银行股份公司[gōngsī]-国投瑞银瑞盈机动配臵夹杂型证券投资。
        基金

        317.60

        0.70



        评估基准日,金瑞科技控股股东长沙矿冶研究院责任公司[gōngsī]为
        五矿股份公司[gōngsī]全资子公司[gōngsī],节制五矿团体公
        司。


        (二) 被评估单元简介

        1.公司[gōngsī]简况
        企业[qǐyè]名称:五矿资本控股公司[gōngsī](简称:“五矿资本”)
        住所:北京[běijīng]市海淀区三里河路5号
        代表[dàibiǎo]人:任珠峰
        注册资本:920,900.00万元
        企业[qǐyè]性子:责任公司[gōngsī](法人独资)
        谋划局限:实业。、高新手艺财产、房地产项目标投资。;资
        产受托治理;高新手艺开辟。;投资。筹谋;企业[qǐyè]谋划治理咨询;投资。
        及投资。治理;投资。咨询、参谋服务。(依法须经核准。的项目,经
        部分核准。后依核准。的内容[nèiróng]开展。谋划勾当)
        2.公司[gōngsī]股权布局及变动景象。

        1999年9月,五矿资本控股公司[gōngsī](原五矿投资。生长责任
        公司[gōngsī])建立,注册资本16,000.00万元,实收资本16,000.00万元。个中,
        五矿团体公司[gōngsī](原五金[wǔjīn]矿产收支口[chūkǒu]总公司[gōngsī])钱币出资[chūzī]15,200
        万,占注册资本的95%,五矿金属商业公司[gōngsī]钱币出资[chūzī]800万,


        占注册资本的5%。

        2005年12月31日,企业[qǐyè]尝试。资本公积转增注册资本,增添注册
        资本14,868.676558万元。注册资本变动为30,868.676558万元。个中,
        五矿团体公司[gōngsī](原五金[wǔjīn]矿产收支口[chūkǒu]总公司[gōngsī])出资[chūzī]30,068.676558
        万元,占注册资本的97.41%,五矿金属商业公司[gōngsī]800.00万元,
        占注册资本的2.59%。

        2007年11月12日,企业[qǐyè]追加注册资金至150,000万元,新增注
        册资本119,131.323442万元,新增部门由五矿团体公司[gōngsī](原五
        金矿产收支口[chūkǒu]总公司[gōngsī])钱币出资[chūzī]。此次增资完成。后,五矿团体公
        司(原五金[wǔjīn]矿产收支口[chūkǒu]总公司[gōngsī])出资[chūzī]149,200.00万元,占注册资本的
        99.47%,五矿金属商业公司[gōngsī]800.00万元,占注册资本的0.53%
        按照《关于将五矿投资。生长责任公司[gōngsī]0.53%股权转让给团体
        公司[gōngsī]的决策》(五矿投资。【2010】171号),2010年4月19日
        五矿团体公司[gōngsī]与五矿金属商业公司[gōngsī]签定产权[chǎnquán]转让协议,
        五矿金属商业公司[gōngsī]将其所持有[chíyǒu]的0.53%股权转让给五矿
        团体公司[gōngsī],转让完成。后企业[qǐyè]实收资本为五矿团体公司[gōngsī]出资[chūzī]。

        2010年5月23日,五矿团体公司[gōngsī]以钱币追加1,292.00万元。

        此次增资完成。后,五矿团体公司[gōngsī]累计出资[chūzī]151,292.00万元,占注
        册资本的100%。

        2010年6月1日,企业[qǐyè]追加注册资笔屏281,292.00万元,新增注
        册资本130,000万元,新增部门由五矿团体公司[gōngsī]以钱币出资[chūzī],截
        止到2010年6月1日,五矿团体公司[gōngsī]累计出资[chūzī]281,292.00万元,
        占注册资本的100%。


        按照《关于五矿团体公司[gōngsī]整体重[tǐzhòng]组改制并上市[shàngshì]事项[shìxiàng]的批
        复》(国资改造【2010】966号)的批复,五矿团体公司[gōngsī]以所持有[chíyǒu]的
        25家子公司[gōngsī]股权,结合投资。者,配合建议。方法设立五矿
        股份公司[gōngsī],企业[qǐyè]母公司[gōngsī]由五矿团体公司[gōngsī]变动为五矿股份
        公司[gōngsī]。2012年1月10日,企业[qǐyè]追加注册资笔屏281,940.00万元,
        新增注册资本648.00万元,新增部门由五矿股份公司[gōngsī]以钱币
        出资[chūzī],至此五矿股份公司[gōngsī]累计出资[chūzī]281,940.00万元,占比


        100%。

        2012年2月,公司[gōngsī]名称由五矿投资。生长责任公司[gōngsī]变动为五矿
        资本控股公司[gōngsī]。

        2012年7月25日,企业[qǐyè]追加注册资笔屏521,800.00万元,新增注
        册资本239,860.00万元,新增部门由五矿股份公司[gōngsī]以钱币出
        资。

        2013年5月2日,企业[qǐyè]追加注册资笔屏721,800.00万元,新增注
        册资本200,000.00万元,新增部门由五矿股份公司[gōngsī]以钱币出
        资。

        2013年10月21日,企业[qǐyè]追加注册资笔屏820,900.00万元,新增
        注册资本99,100.00万元,新增部门由五矿股份公司[gōngsī]以钱币出
        资。

        2014年4月10日,企业[qǐyè]追加注册资笔屏880,900.00万元,新增注
        册资本60,000.00万元,新增部门由五矿股份公司[gōngsī]以钱币出
        资。

        2014年8月5日,企业[qǐyè]追加注册资笔屏910,900.00万元,新增注
        册资本30,000.00万元,新增部门由五矿股份公司[gōngsī]以钱币出
        资。

        2015年1月9日,企业[qǐyè]追加注册资笔屏920,900.00万元,新增注
        册资本10,000.00万元,新增部门由五矿股份公司[gōngsī]以钱币出
        资。

        截至评估基准日,企业[qǐyè]股东和持股景象。如下:

        股东名称

        出资[chūzī]额(万元)

        持股比例

        五矿股份公司[gōngsī]

        920,900.00

        100%




        3.公司[gōngsī]谋划治理布局


        五矿资本控股公司[gōngsī]是五矿团体公司[gōngsī]金融业务的平
        台公司[gōngsī],下设资本运营部、治理部、人力[rénlì]资源部、诡计生长部、
        财政部、风险治理部及纪检监察审计。部等部分。

        4.近几年的财政和谋划状况
        被评估单元近三年财政状况如下表:
        近三年财政状况(归并口径)
        金额单元:人民[rénmín]币万元

        项目

        2013年12月31日

        2014年12月31日

        2015年12月31日

        资产

        1,019,794.49

        1,589,588.69

        1,683,568.83

        发放贷款及垫款

        -

        -

        -

        可供出售[chūshòu]金融资产

        7,058.50

        563,236.14

        734,701.76

        持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。

        733,768.68

        -

        -

        历久应收款

        1,964.00

        -

        -

        历久股权投资。

        166,505.89

        348,217.82

        347,694.39

        投资。性房地产

        945.89

        896.62

        847.34

        巩固资产净额

        18,496.31

        3,353.14

        3,234.52

        在建工程。

        508.44

        1,315.74

        7,153.59

        巩固资产整理

        -

        -

        -

        资产

        45,054.39

        42,753.55

        42,532.45

        商誉

        23,500.00

        51,050.64

        51,050.64

        长等候摊用度

        2,087.42

        2,133.75

        2,771.51

        递延所得税资产

        29,783.44

        8,488.51

        28,110.82

        非资产

        0.00

        2.32

        2.32

        非资产

        1,029,672.96

        1,021,448.24

        1,218,099.33

        资产总计。

        2,049,467.44

        2,611,036.93

        2,901,668.17

        欠债

        1,008,423.89

        1,268,823.87

        1,413,798.30

        非欠债

        11,076.31

        19,417.39

        6,335.60

        欠债

        1,019,500.20

        1,288,241.26

        1,420,133.90

        归属于。母公司[gōngsī]全部者权益

        881,107.29

        1,126,817.30

        1,256,754.96

        股东权益

        148,859.96

        195,978.37

        224,779.31

        全部者权益

        1,029,967.24

        1,322,795.68

        1,481,534.27



        近三年财政状况(母公司[gōngsī]口径)
        金额单元:人民[rénmín]币万元


        项目

        2013年12月31日

        2014年12月31日

        2015年12月31日

        资产

        151,435.36

        169,853.11

        63,415.77

        可供出售[chūshòu]金融资产

        599,023.53

        396,402.09

        471,425.38

        历久股权投资。

        545,998.77

        797,132.45

        873,883.53

        投资。性房地产

        945.89

        896.62

        847.34

        巩固资产

        574.79

        539.83

        336.52

        递延所得税资产

        25,574.99

        3,967.21

        7,361.50

        非资产

        1,172,117.97

        1,198,938.18

        1,353,854.27

        资产总计。

        1,323,553.33

        1,368,791.29

        1,417,270.04

        欠债

        552,159.57

        400,616.85

        373,977.91

        非欠债

        -

        10,404.43

        6,183.95

        欠债

        552,159.57

        411,021.29

        380,161.86

        净资产

        771,393.76

        957,770.01

        1,037,108.18




        被评估单元近三年谋划状况如下表:
        近三年谋划状况(归并口径)
        金额单元:人民[rénmín]币万元

        项目

        2013

        2014

        2015年

        一、营业总收入

        1,281,945.04

        1,374,059.99

        1,430,127.82

        营业收入

        1,125,022.46

        1,179,005.99

        1,134,652.74

        利钱收入

        25,604.19

        41,594.13

        53,170.96

        手续。费及佣金收入

        131,318.38

        153,459.87

        242,304.12

        二、营业总本钱。

        1,318,910.01

        1,330,640.61

        1,355,151.61

        营业本钱。

        1,126,134.97

        1,180,835.18

        1,134,235.06

        利钱支出

        11,126.94

        13,943.64

        14,436.67

        手续。费及佣金支出

        3,866.06

        7,051.88

        20,290.90

        营业税金及

        8,995.80

        11,077.31

        18,817.06

        贩卖用度

        122.79

        509.38

        120.69

        治理用度

        57,786.45

        75,247.98

        95,000.25

        财政用度

        14,733.82

        25,593.07

        21,841.79

        资产减值丧失

        96,143.18

        16,382.17

        50,409.20

        加:公允价值[jiàzhí]变换收益

        1,435.78

        237.03

        1,635.24

        投资。收益

        33,922.53

        135,303.34

        175,829.61

        汇兑收益

        -19.48

        1.40

        41.14

        三、营业利润[lìrùn]

        -1,626.15

        178,961.15

        252,482.19

        加:营业外收入

        6,824.24

        3,742.04

        9,744.05

        减:营业外支出

        613.32

        163.19

        86.05




        项目

        2013

        2014

        2015年

        四、利润[lìrùn]总额。

        4,584.77

        182,540.00

        262,140.20

        减:所得税用度

        13,340.10

        16,151.71

        10,978.28

        五、净利润[lìrùn]

        -8,755.33

        166,388.30

        251,161.92

        归属于。母公司[gōngsī]全部者的净利润[lìrùn]

        -34,313.47

        136,127.85

        208,156.27

        股东损益

        25,558.13

        30,260.44

        43,005.65




        近三年谋划状况(母公司[gōngsī]口径)
        金额单元:人民[rénmín]币万元

        项目

        2013年

        2014年

        2015年

        一、营业收入

        22.73

        26.40

        26.42

        减:营业本钱。

        36.19

        49.28

        49.28

        营业税金及

        456.04

        9.69

        1,976.72

        贩卖用度

        -

        -

        -

        治理用度

        5,984.64

        6,542.44

        4,686.57

        财政用度

        13,886.21

        25,535.88

        22,097.97

        资产减值丧失

        82,770.00

        -

        -347.32

        加:公允价值[jiàzhí]变换损益

        989.57

        1,452.82

        -927.81

        投资。收益

        33,443.72

        121,011.90

        156,499.44

        二、营业利润[lìrùn]

        -68,677.04

        90,353.82

        127,134.84

        加:营业外收入

        1,491.76

        1.39

        1.99

        减:营业外支出

        5.57

        1.09

        35.67

        三、利润[lìrùn]总额。

        -67,190.86

        90,354.12

        127,101.16

        减:所得税用度

        -

        414.77

        -3,626.24

        四、净利润[lìrùn]

        -67,190.86

        89,939.35

        130,727.40



        被评估单元评估基准日、2014、2013管帐[kuàijì]报表。均经天
        健管帐[kuàijì]师事务[shìwù]所(特别平凡合资)审计。,并揭晓了无保存意见。。

        5.委托。方与被评估单元之间的干系[guānxì]
        被评估单元为委托。方五矿股份公司[gōngsī]全资子公司[gōngsī],五
        矿股份公司[gōngsī]、金瑞新质料科技股份公司[gōngsī]节制五
        矿团体公司[gōngsī]。


        (三) 业务约定书约定的评估告诉哄骗[shǐyòng]者

        本评估告诉仅供委托。方和国度法令、律例划定的评估告诉哄骗[shǐyòng]者
        哄骗[shǐyòng],不得被第三方哄骗[shǐyòng]或依靠[yīlài]。



        二、评估目标

        金瑞新质料科技股份公司[gōngsī]拟以刊行股份购置资产并召募配
        套资金的方法,向五矿股份公司[gōngsī]刊行股份购置其持有[chíyǒu]的五矿
        资本控股公司[gōngsī]100%股权。

        为此必要对评估基准日时五矿资本控股公司[gōngsī]股东权益
        举行评估,为活动提供价值[jiàzhí]参考依据[yījù]。


        三、评估工具。和评估局限

        (一) 评估工具。

        按照评估目标,评估工具。是五矿资本控股公司[gōngsī]的股东权
        益价值[jiàzhí]。


        (二) 评估局限

        评估局限是被评估单元的资产及欠债。评估基准日,评估范
        围内的资产包罗资产、可供出售[chūshòu]金融资产、历久股权投资。、投资。
        性房地产、巩固资产、递延所得税资产、欠债和非欠债等,
        总资产账面价值[jiàzhí]为1,417,270.04万元;总欠债账面价值[jiàzhí]为380,161.86万
        元;净资产账面价值[jiàzhí]为1,037,108.18万元。

        评估基准日,评估局限内的资产、欠债账面价值[jiàzhí]已经天健管帐[kuàijì]师
        事务[shìwù]所(特别平凡合资)审计。,并出具[chūjù]了无保存意见。审计。告诉。


        (三) 资产状况

        纳入评估局限资产景象。如下:
        1.可供出售[chūshòu]金融资产
        (1)股票

        序号

        股票简称

        股票
        代码[dàimǎ]

        投资。日期

        持股数目

        账面价值[jiàzhí](元)



        1

        千方科技

        002373

        2015年12月

        4,927,385.00

        191,576,728.80

        2016年12月19
        日解禁

        2

        湘电股份

        600416

        2015年2月

        10,714,285.00

        211,178,557.35

        2016年2月23
        日解禁

        3

        模塑科技

        000700

        2015年2月

        3,756,997.00

        85,922,521.39

        2016年2月19
        日解禁




        序号

        股票简称

        股票
        代码[dàimǎ]

        投资。日期

        持股数目

        账面价值[jiàzhí](元)



        4

        光大银行

        601818

        2010年8月

        5,000,000.00

        21,200,000.00



        5

        德长环保

        832218

        2015年9月

        879,000.00

        6,856,200.00

        个中50万股于
        2016年9月17
        日解禁

        6

        井神股份

        603299

        2015年12月

        23,295.00

        123,696.45













        516,857,703.99





        (2)三无历久股权投资。
        评估基准日企业[qǐyè]持有[chíyǒu]的三无(无节制、无配合节制、无影响。)
        历久股权投资。共6项,景象。如下:

        序号

        被投资。单元名称

        投资。日期

        持股比例

        账面价值[jiàzhí](元)



        1

        五矿团体财政责任公司[gōngsī]

        1993年5月

        7.50%

        262,500,000.00



        2

        五矿经纪(北京[běijīng])责
        任公司[gōngsī]

        2007年1月

        20.00%

        2,000,000.00



        3

        五矿地产南京公司[gōngsī]

        2008年8月

        1.12%

        10,000,000.00



        4

        大新华航空公司[gōngsī]

        2008年2月

        0.555%

        100,000,000.00



        5

        金鹏期货经纪公司[gōngsī]

        1991年5月

        2.97%

        4,114,980.70



        6

        乾能投资。治理公司[gōngsī]

        2012年6月

        7.00%

        7,000,000.00











        385,614,980.70





        (3)基金
        可供出售[chūshòu]金融资产-基金包罗基金、理财专户、财产投资。基金,
        共20项。

        (4)
        为持有[chíyǒu]的相信打算和资产治理打算,共23项。

        2.历久股权投资。单元景象。
        五矿资本控股公司[gōngsī]部属[xiàshǔ]历久投资。企业[qǐyè]共6家,个中控股子公
        司3家,合营公司[gōngsī]1家,联营公司[gōngsī]2家,评估基准日企业[qǐyè]历久股权投
        资景象。如下表所示:

        序号

        被投资。单元名称

        投资。
        日期

        持股比例
        (%)

        账面价值[jiàzhí]

        1

        五矿相信公司[gōngsī]

        2010-10

        66.00%

        2,215,000,000.00

        2

        五矿经易期货公司[gōngsī]

        2003-5

        88.60%

        1,777,332,854.94

        3

        五矿证券公司[gōngsī]

        2000-8

        96.36%

        1,269,558,568.91




        序号

        被投资。单元名称

        投资。
        日期

        持股比例
        (%)

        账面价值[jiàzhí]

        4

        外贸金融租赁公司[gōngsī]

        1999-3

        50.00%

        2,645,554,643.74

        5

        安信基金治理责任公司[gōngsī]

        2011-12

        38.72%

        86,625,041.71

        6

        五矿绵阳银行股份公司[gōngsī]

        2014-10

        20.00%

        744,764,167.05









        8,738,835,276.35



        3.投资。性房地产
        纳入评估局限的投资。性房地产为位于[wèiyú]重庆市渝中区中山三路168
        号中安大厦。8层01-04#房,构筑面积777.17米,和位于[wèiyú]上海
        浦东新区张杨路1328号明竹公寓[gōngyù]601房,构筑面积153.12米,
        均为外购商品房,,房地产权[chǎnquán]证权力五矿资本控股公司[gōngsī]。

        4.呆板设
        纳入评估局限的巩固资产包罗车辆和设。

        车辆11辆,为办车辆,行驶证证载权力为五
        矿资本控股公司[gōngsī],评估基准日均哄骗[shǐyòng]。

        设175项,包罗购臵的打印。机、条记本电脑以及
        办公[bàngōng]桌椅等,设有专人举行维护和调养,哄骗[shǐyòng]状况优秀,能满意日
        常办公[bàngōng]必要。


        (四) 企业[qǐyè]申报的资产景象。

        无。


        (五) 企业[qǐyè]申报的表外资。产景象。

        无。


        (六) 引用。机构告诉结论所涉及的资产

        本评估告诉不存在。引用。机构告诉的景象。。


        四、 价值[jiàzhí]范例及其界说

        按照评估目标,评估工具。的价值[jiàzhí]范例为市场。价值[jiàzhí]。

        市场。价值[jiàzhí]是指自愿买方和自愿卖方,在行事且未受
        强迫。的景象。下,评估工具。在评估基准日举行买卖的价值[jiàzhí]估量
        数额。



        五、 评估基准日

        评估基准日是2015年12月31日。

        评估基准日由委托。方。


        六、 评估依据[yījù]

        (一)活动依据[yījù]

        1.《五矿团体公司[gōngsī]党组会纪要》(2016年第9期);
        2.五矿团体公司[gōngsī]文件“关于金瑞新质料科技股份公司[gōngsī]重
        大资产重组项目预考核。题目的请问”;
        3.五矿团体公司[gōngsī]文件“关于金瑞新质料科技股份公司[gōngsī]重
        大资产重组项目方案调解景象。的告诉”。



        (二)法令律例依据[yījù]

        1.《中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]公司[gōngsī]法》(2013年12月28日第十二届天下。
        人民[rénmín]代表[dàibiǎo]大会。委员。会第六次会议通过修订[xiūdìng]);
        2.《中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]证券法》(按照2014年8月31日第十二届全
        国人民[rénmín]代表[dàibiǎo]大会。委员。会第十次会议通过的《天下。人民[rénmín]代表[dàibiǎo]大会。常
        务委员。会关于修改[xiūgǎi]〈中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]法〉等五部法令的决策》修
        订);
        3.《中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]证券投资。基金法》(2015年4 月24日第十二
        届天下。人民[rénmín]代表[dàibiǎo]大会。委员。会第十四次会议《天下。人民[rénmín]代表[dàibiǎo]大会。常
        务委员。会关于修改[xiūgǎi]等七部法令的决策》修
        正);
        4.《中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]银行业监视治理法》(中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]第十届
        天下。人民[rénmín]代表[dàibiǎo]大会。委员。会第二十四次会议于2006年10月31日通
        过);
        5.《中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]银行法》(中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]第十二届天下。
        人民[rénmín]代表[dàibiǎo]大会。委员。会第十六次会议于2015年8月29日通过);
        6.《中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]条约法》(1999年3月15日第九届天下。人民[rénmín]
        代表[dàibiǎo]大会。第二次会议通过);
        7.《中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]相信法》(中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]第九届天下。人民[rénmín]代



        表大会。委员。会第二十一次会议于2001年4月28日通过);
        8.《中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]企业[qǐyè]所得税法》(2007年3月16日第十届全
        国人民[rénmín]代表[dàibiǎo]大会。第五次会议通过);
        9.《中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]企业[qǐyè]资产法》(2008年10月28日第十
        一届天下。人民[rénmín]代表[dàibiǎo]大会。委员。会第五次会议通过);
        10.《企业[qǐyè]资产监视治理条例》(国务院令第378号);
        11.《企业[qǐyè]产权[chǎnquán]转让治理举措》(国务院资产监视管
        理委员。会、财务部令第3号);
        12.《关于企业[qǐyè]产权[chǎnquán]转让事项[shìxiàng]的通知》(国资发产权[chǎnquán]
        [2006]306号);
        13.《资产评估治理举措》(国务院令第91号);
        14.《关于印发的通知》(国资
        办发[1992]36号);
        15.《企业[qǐyè]资产评估治理举措》(国务院资产监视管
        理委员。会令第12号);
        16.《关于增强企业[qǐyè]资产评估治理事情题目的通知》(国
        资委产权[chǎnquán][2006]274号);
        17.《关于企业[qǐyè]资产评估告诉考核。事情事项[shìxiàng]的通知》(国
        资产权[chǎnquán][2009]941号);
        18.《金融企业[qǐyè]资产转让治理举措》(财务部令第54号);
        19.《金融企业[qǐyè]资产评估监视治理举措》(财务部令第47
        号);
        20.《关于金融企业[qǐyè]资产评估监视治理题目的通知》(财
        金[2011]59号);
        21.《企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则——准则》(财务部令第33号);
        22.《中华[zhōnghuá]人民[rénmín]共和国[gònghéguó]增值税条例尝试。细则》(财务部、国度
        税务总局令第50号);
        23.《房地产估价》(GB/T50291-2015)。



        (三)评估准则依据[yījù]

        1.《资产评估准则——准则》(财企[2004]20号);



        2.《资产评估道德准则——准则》(财企[2004]20号);
        3.《注册资产评估师存眷[guānzhù]评估工具。法令权属指导[zhǐdǎo]意见。》(会协
        [2003]18号);
        4.《资产评估准则——评估法式》(中评协[2007]189号);
        5.《资产评估准则——事情稿本》(中评协[2007]189号);
        6.《资产评估准则——呆板设》(中评协[2007]189号);
        7.《资产评估准则——不动产》(中评协[2007]189号);
        8.《投资。性房地产评估指导[zhǐdǎo]意见。(试行)》(中评协[2009]211号);
        9.《资产评估价值[jiàzhí]范例指导[zhǐdǎo]意见。》(中评协[2007]189号);
        10.《评估机构业务质量节制指南[zhǐnán]》(中评协[2010]214号);
        11.《资产评估准则——企业[qǐyè]价值[jiàzhí]》(中评协[2011]227号);
        12.《资产评估准则——评估告诉》(中评协[2011]230号);
        13.《资产评估准则——业务约定书》(中评协[2011]230号);
        14.《企业[qǐyè]资产评估告诉指南[zhǐnán]》(中评协[2011]230号);
        15.《金融企业[qǐyè]资产评估告诉指南[zhǐnán]》(中评协[2011]230号);
        16.《资产评估道德准则-性》(中评协[2012]248号)。



        (四)权属依据[yījù]

        1.资产产权[chǎnquán]挂号证;
        2.衡宇全部权证;
        3.天真车行驶证;
        4.产权[chǎnquán]证明。



        (五)取价依据[yījù]

        1.商务部、发改委、公安[gōngān]部、情况呵护部令2012年第12号《机
        动车报废尺度划定》;
        2.评估基准日银行存贷款基准利率[lìlǜ]及外汇汇率;
        3.企业[qǐyè]提供的从前的财政报表。、审计。告诉;
        4.企业[qǐyè]部分提供的将来谋划打算;
        5.评估职员现场勘探记载及网络的估价信息[xìnxī]资料;
        6.与此次资产评估的资料。



        (六)参考依据[yījù]


        1.被评估单元提供的资产清单和评估申报表。;
        2.天健管帐[kuàijì]师事务[shìwù]所(特别平凡合资)出具[chūjù]的专项审计。告诉;
        3.北京[běijīng]中企华资产评估责任公司[gōngsī]信息[xìnxī]库。



        七、 评估方式

        企业[qǐyè]价值[jiàzhí]评估的方式有收益法、市场。法和资产法。

        企业[qǐyè]价值[jiàzhí]评估中的收益法,是指将收益资本化或者折现,确
        定评估工具。价值[jiàzhí]的评估方式。

        企业[qǐyè]价值[jiàzhí]评估中的市场。法,是指将评估工具。与可比上市[shàngshì]公司[gōngsī]或者
        可比买卖案例举行对照,评估工具。价值[jiàzhí]的评估方式。市场。法
        的两种方式是上市[shàngshì]公司[gōngsī]对照法和买卖案例对照法。

        企业[qǐyè]价值[jiàzhí]评估中的资产法,是指以被评估企业[qǐyè]评估基准日的
        资产欠债表为,评估企业[qǐyè]表内及表外各项资产、欠债价值[jiàzhí],
        评估工具。价值[jiàzhí]的评估方式。

        《资产评估准则——企业[qǐyè]价值[jiàzhí]》划定,注册资产评估师执行。企业[qǐyè]
        价值[jiàzhí]评估业务,应爹据评估目标、评估工具。、价值[jiàzhí]范例、资料网络
        景象。等前提,分解收益法、市场。法和资产法三种资产评估基
        本方式的合用性,得当选择一种或者多种资产评估方式。

        按照评估目标、评估工具。、价值[jiàzhí]范例、资料网络景象。等前提,
        以及三种评估方式的合用前提,本次评估选用的评估方式为:收
        益法、资产法。评估方式选择来由如下:
        收益法:五矿资本一连谋划,汗青主营业务资料较,
        与治理层接头后展望将来的谋划收益,因此,可接纳收益法举行
        评估。

        资产法:资产法是指在评估企业[qǐyè]各项资产价值[jiàzhí]和负
        债的上评估工具。价值[jiàzhí]的评估思绪,本次评估可网络到各项资
        产和欠债的具体资料,因此可接纳资产法举行评估。

        市场。法因为找到与评估工具。可比的上市[shàngshì]公司[gōngsī]或买卖案例,故
        不合用市场。法举行评估。

        评估方式介绍如下:


        (一) 收益法

        本评估告诉选用现金流量折现法中的股权现金流折现模子求取
        股东权益价值[jiàzhí],其谋略公式[gōngshì]如下:
        股东权益价值[jiàzhí]=权益现金流现值+非谋划性、溢余资产负
        债价值[jiàzhí]+历久股权投资。价值[jiàzhí]
        (1)权益现金流
        权益现金流=净利润[lìrùn]-权益增添额
        权益增添额=期末全部者权益-期初全部者权益
        谋略公式[gōngshì]如下:
        个中:P:评估基准日的权益现金流现值;
        Fi:评估基准日后第i年的权益现金流量;
        Fn:展望期末年的权益现金流量;
        r:折现率(此处为权益资本本钱。,Ke);
        n:展望期;
        i:展望期第i年;
        个中,权益资本本钱。接纳资本资产订价模子(CAPM)谋略。谋略
        公式[gōngshì]如下:
        个中: rf:无风险收益率;
        MRP:市场。风险溢价;
        βL:权益的体系风险系数;
        rc:企业[qǐyè]风险调解系数。

        (2)历久股权投资。价值[jiàzhí]
        历久股权投资。(含“三无”)价值[jiàzhí]按被投资。单元价值[jiàzhí]乘以持股比例或
        投资。账面价值[jiàzhí],的评估方式详见资产法部门。

        (3)非谋划、溢余资产及欠债价值[jiàzhí]
        cLferβMRPrK....

        非谋划性资产欠债是指与被评估单元谋划的,评估基准日后
        企业[qǐyè]权益现金流量展望不涉及的资产与欠债。溢余资产是指评估基准


        日高出企业[qǐyè]谋划所需,评估基准日后企业[qǐyè]权益现金流量展望不涉及的
        资产。非谋划、溢余性资产欠债分解和评估。


        (二) 资产法

        企业[qǐyè]价值[jiàzhí]评估中的资产法,是指以被评估企业[qǐyè]评估基准日的
        资产欠债表为,评估企业[qǐyè]表内及表外各项资产、欠债价值[jiàzhí],
        评估工具。价值[jiàzhí]的评估方式。


        1.资产


        评估局限内的资产包罗钱币资金、以公允价值[jiàzhí]计量且其
        变换计入当期损益的金融资产、应收款和资产等。


        (1)钱币资金,包罗现金、银行存款。和钱币资金,通过现金盘
        点、核实银行对账单、银行函证等,以核实后的价值[jiàzhí]评估值。其
        币资金按评估基准日的国度外汇牌价折算为人[wéirén]民币值。

        (2)以公允价值[jiàzhí]价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融资产,为企
        业持有[chíyǒu]的中信证券股票,2016年1月26日企业[qǐyè]将所持中信证券股票
        出售[chūshòu],本次评估按成交。金额该项投资。的评估值。

        (3)应收款子在核实无误的上,按照每笔款子收回的
        数额评估值。对付由信赖全都能收回的,按应收款
        额谋略评估值;对付很收不回部门款子的,在收不回账
        款的数额时,借助[jièzhù]于汗青资料和现场观察了解的景象。,分解数额、
        欠款时间和原因、款子采纳景象。、欠款人资金、名誉[xìnyòng]、谋划治理近况
        等,凭据账龄分解法,估量出这部门收不回的款子,作为[zuòwéi]风险损
        失扣除。后谋略评估值;对付有确凿按照诠释无法收回的,按零值谋略;
        账面上的“幻魅账准”科目按零值谋略。

        (4)资产,为企业[qǐyè]委托。北京[běijīng]银行股份公司[gōngsī]中关村分行[fēnxíng]
        给临安广华矿业公司[gōngsī]的贷款,以核实无误后的账面价值[jiàzhí]作为[zuòwéi]评估
        值。

        2.可供出售[chūshòu]金融资产


        企业[qǐyè]可供出售[chūshòu]金融资产包罗“三无”(无节制、无配合节制、无
        影响。)历久股权投资。、股票、基金、持有[chíyǒu]的相信打算和资产治理打算,
        个中:


        (1)三无历久股权投资。










        按照企业[qǐyè]提供的评估申报表,评估职员查阅了被投资。单元有
        关的投资。协议、公司[gōngsī]章程、出资[chūzī]证明、验资告诉、营业执照、基准日
        资产欠债表等资料,对其投资。时间、金额、比例、被投资。单元成
        立日期、注册资本、谋划局限等举行核实。

        连合被投资。企业[qǐyè]的资料网络景象。,我们对其采用差其余评估方式
        举行评估,景象。详见下表:

        序号

        被投资。单元名称

        评估方式



        1

        五矿团体财政责任公司[gōngsī]

        市场。法



        2

        五矿经纪(北京[běijīng])责任公司[gōngsī]

        报表。权益



        3

        五矿地产南京公司[gōngsī]

        报表。权益



        4

        大新华航空公司[gōngsī]

        按账面值



        5

        金鹏期货经纪公司[gōngsī]

        报表。权益



        6

        乾能投资。治理公司[gōngsī]

        报表。权益





        (2)股票










        本次评估针对企业[qǐyè]持有[chíyǒu]股票的景象。,对付评估基准日后已全
        部出售[chūshòu]的股票,按成交。金额该项投资。的评估值;对付限售流
        通股,以评估基准日流畅股收盘价为,扣除。因限售期的性折
        扣,得出。评估值;对付新三板上市[shàngshì]股票按经核实后的账面值评估
        值。


        (3)基金










        评估职员取得了评估基准日对账单,并对企业[qǐyè]持有[chíyǒu]的基金和理财
        专户投资。的投资。本钱。、投资。日期、基准日 份额[fèné]数目和基准日份额[fèné]净
        值举行了核实,对基金和理财专户投资。按经核实后的份额[fèné]数目乘以
        基准日份额[fèné]净值作为[zuòwéi]评估值。


        (4)持有[chíyǒu]的相信打算和资产治理打算










        对付所持相信打算和资产治理打算,评估职员取得了的相信
        条约和资产治理条约,并对企业[qǐyè]的投资。本钱。、投资。日期等举行了核实。

        相信打算和资产治理打算资金投向概略分为[fēnwéi]两类,一类为对二级市场。
        的投资。,一类为用于股权收购、贷款、地产等非标业务投资。。本
        次评估对付用于二级市场。投资。的相信打算和资产治理打算,评估职员


        对该类打算的投资。本钱。、投资。日期、基准日 份额[fèné]数目和基准日份额[fèné]
        净值举行了核实,对该类投资。按经核实后的份额[fèné]数目乘以基准日份
        额净值作为[zuòwéi]评估值;对付非标业务投资。按经核实后的账面值作为[zuòwéi]评估
        值。


        3.历久股权投资。


        历久股权投资。包罗对控股子公司[gōngsī]、合营及联营子公司[gōngsī]的投资。。本
        次评估对部属[xiàshǔ]子公司[gōngsī]举行整体评估,以评估后的被投资。单元的股东全
        部权益价值[jiàzhí]乘以所持股权比例,谋略评估基准日历久股权投资。的
        评估值。

        各被投资。单元评估景象。详见下表:

        序号

        被投资。单元名称

        是否整
        体评估

        接纳的
        评估方式

        结论选取
        的评估方式

        是否
        出具[chūjù]说明

        1

        五矿相信公司[gōngsī]



        市场。法
        收益法

        市场。法



        2

        五矿经易期货公司[gōngsī]



        市场。法
        收益法

        市场。法



        3

        五矿证券公司[gōngsī]



        市场。法
        收益法

        市场。法



        4

        外贸金融租赁公司[gōngsī]



        市场。法
        收益法

        市场。法



        5

        安信基金治理责任公司[gōngsī]



        市场。法
        收益法

        市场。法



        6

        五矿绵阳银行股份公司[gōngsī]



        市场。法
        收益法

        市场。法





        4.投资。性房地产


        按照房地产的特点、评估价值[jiàzhí]范例、资料网络景象。等前提,
        接纳市场。法评估。

        评估思绪:评估工具。的诡计用途和近况用途,周边物业
        的成交。案例较多,切合市场。法的合用局限。起主要创建价钱可比,
        然后举行买卖景象。、买卖日期、房地产状况(包罗区位状况、权益状
        况和实物状况三方面)的批改[xiūzhèng],求取比准价钱。

        谋略公式[gōngshì]:


        市场。价钱=对照案例价钱×买卖景象。批改[xiūzhèng]×买卖时间批改[xiūzhèng]×区位状
        况批改[xiūzhèng]×实物状况批改[xiūzhèng]×权益状况批改[xiūzhèng]

        5.设类资产


        设类资产包罗车辆、设。

        本次评估按照各种设的特点、评估价值[jiàzhí]范例、资料网络景象。等
        前提,接纳本钱。法评估。本钱。法谋略公式[gōngshì]如下:
        评估值=重臵全价×成新率
        (1)重臵全价简直定
        设重臵全价=设购臵价+运杂费
        ①购臵价
        对付设是通过查询评估基准日的市场。报价。信息[xìnxī]
        购臵价;对付没有市场。报价。信息[xìnxī]的设,是通过参考设的
        购臵价。

        ②运杂费
        运杂费是指设在运输进程中的运输费、装卸搬运费及
        的各项杂费。运杂费谋略公式[gōngshì]如下:
        运杂费=设购臵价×运杂费率
        (2)成新率简直定
        对付设、空调设等设,依据[yījù]其寿命。年限
        来其成新率;对付的设还参考其事情情况、设
        的运行状况等来其成新率。谋略公式[gōngshì]如下:
        年限法成新率=(寿命。年限-已哄骗[shǐyòng]年限)/寿命。年限
        ×100%
        成新率=年限法成新率×调解系数
        ③对付车辆,依据[yījù]国度颁布的车辆报废尺度,以车辆行
        驶里程、哄骗[shǐyòng]年限两种方式按照孰低原则理论成新率,然后连合
        现场勘查景象。举行调解。谋略公式[gōngshì]如下:
        哄骗[shǐyòng]年限成新率=(划定哄骗[shǐyòng]年限-已哄骗[shǐyòng]年限)/划定哄骗[shǐyòng]年限
        ×100%


        行驶里程成新率=(划定行驶里程-已行驶里程)/划定行驶里程
        ×100%
        成新率=理论成新率×调解系数
        (3)评估值简直定
        评估值=重臵全价×成新率
        对付部门设、办公[bàngōng]众具和待报废设,凭据评估基准日的
        市场。价钱或废品价钱,接纳市场。法举行评估。


        6.递延所得税资产


        递延所得税资产核算内容[nèiróng]为被评估单元确认的可抵扣性差
        异发生的递延所得税资产,为可抵扣吃亏[kuīsǔn]发生。评估职员观察了
        解了递延所得税资产产生的原因,查阅了确认递延所得税资产的
        管帐[kuàijì]划定。递延所得税资产以经核实无误后账面值作为[zuòwéi]评估值。


        7.欠债


        关于欠债中乞贷、应付。职工薪酬、应交税费、应付。
        款的评估,我们按照企业[qǐyè]提供的各项目表,以经由检察。核实后
        的审计。数作为[zuòwéi]其评估值。

        对付递延所得税欠债,核算内容[nèiróng]为被评估单元确认的应纳税
        性差别发生的递延所得税欠债,为以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计
        入当期损益的金融资产和可供出售[chūshòu]金融资产(股票)公允价值[jiàzhí]变换收益
        所发生。递延所得税欠债按以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益
        的金融资产和可供出售[chūshòu]金融资产(股票)的评估值,扣除。投资。本钱。后的
        差额乘以企业[qǐyè]合用所得税税率作为[zuòwéi]评估值。


        八、 评估法式尝试。进程和景象。

        评估职员于2016年3月11日至2016年6月13日对评估工具。涉
        及的资产和欠债尝试。了评估。评估法式尝试。进程和景象。如下:

        (一) 接管。委托。

        2016年3月11日,我公司[gōngsī]与委托。方就评估目标、评估工具。和评
        估局限、评估基准日等评估业务事项[shìxiàng],以及各方的权力、等
        告竣协议,并与委托。方协商制定了响应的评估量划。按照《资产


        评估道德准则——性》,举行了性观察。


        (二) 前期[qiánqī]准

        1.评估方案
        针对本项目特点,为了包管[bǎozhèng]评估质量,同一评估方式和参数,结
        合以往[yǐwǎng]从事[cóngshì]评估项目标履历和评估局限内差异。范例企业[qǐyè]资产的
        特点,制定了评估方式及现场清查事情思绪等。

        2.评估团队
        按照评估局限内的资产漫衍、所属行业和资产量[chǎnliàng],我公司[gōngsī]按照评
        估量划组建了评估小组。,并配了的评估(手艺)职员。

        3.项目培训

        (1)对被评估单元职员培训










        为使被评估单元的财政与资产治理职员领略并做好资产评估材
        料的填报事情,确保评估申报质料的质量,我公司[gōngsī]对被评估单元
        职员举行了培训,并派专人对资产评估质料填报中碰着的题目举行解
        答。


        (2)对评估职员培训










        为了包管[bǎozhèng]评估项目标质量和提高事情效率,贯彻落实制定的资产
        评估操作方案,我公司[gōngsī]对项目团队成员。解说了项目标活动后台、
        评估工具。涉及资产的特点、评估手艺思绪和操作要求等。


        (三) 现场观察

        评估职员于2016年3月11日至2016年4月15日对评估工具。涉
        及的资产和欠债举行了需要的清稽核实,对被评估单元的谋划治理状
        况等举行了需要的尽职观察。

        1.资产核实

        (1)指导[zhǐdǎo]被评估单元填表和准应向评估机构提供的资料










        评估职员指导[zhǐdǎo]被评估单元的财政与资产治理职员在资产清
        查的上,凭据评估机构提供的“资产评估申报表。”及其填写要求、
        资料清单等,对纳入评估局限的资产举行的填报,网络
        准资产的产权[chǎnquán]证明文件和反应机能。、状态、手艺指标[zhǐbiāo]等景象。的
        文件资料等。



        (2)劈头检察。和被评估单元填报的资产评估申报表。










        评估职员通过查阅资料,了解纳入评估局限的资产的详
        细状况,然后检察。各种“资产评估申报表。”,检查有无填项不全、
        错填、资产项目不明[bùmíng]确等景象。,并按照履历及把握的资料,检查
        “资产评估申报表。”有无漏项等,反馈给被评估单元对“资产评估申
        报表。”举行。


        (3)现场勘查










        按照纳入评估局限的资产范例、数目和漫衍状况,评估职员在被
        评估单元职员的共同下,凭据资产评估准则的划定,对各项
        资产举行了现场勘查,并针对差其余资产性子及特点,采用了差其余
        勘查方式。


        (4)增补、修改[xiūgǎi]和资产评估申报表。










        评估职赠据现场勘查后果,并和被评估单元职员
        ,“资产评估申报表。”,以做到:账、表、实相符。


        (5)检修产权[chǎnquán]证明文件资料










        评估职员对纳入评估局限的房产。、车辆的产权[chǎnquán]证明文件资料举行
        检修。

        2.尽职观察
        评估职员为了了解被评估单元的谋划治理状况及其面对的
        风险,举行了需要的尽职观察。尽职观察的内容[nèiróng]如下:

        (1)被评估单元的汗青沿革、股东及持股比例、需要的产权[chǎnquán]
        和谋划治理布局;
        (2)被评估单元的资产、财政、谋划治理状况;
        (3)被评估单元的谋划打算、生长诡计和财政展望信息[xìnxī];
        (4)评估工具。、被评估单元以往[yǐwǎng]的评估及买卖景象。;
        (5)影响。被评估单元谋划的、身分;
        (6)被评估单元所在。行业的生长状况与远景;
        (7)信息[xìnxī]资料。











        (四) 资料网络


        评估职赠据评估项目标景象。举行了评估资料网络,包罗直
        接从市场。等渠道获取的资料,从委托。方等当事方获取的资
        料,以及从当局部分、各种机构和部分获取的资料,并
        对网络的评估资料举行了需要分解、归纳和清算,形成。评定估算的依
        据。


        (五) 评定估算

        评估职员针对各种资产的景象。,按照选用的评估方式,选取
        响应的公式[gōngshì]和参数举行分解、谋略和鉴定,形成。了劈头评估结论。项
        目卖力人对各种资产评估劈头结论举行汇总,撰写并形成。评估告诉草
        稿。


        (六) 考核。

        按照我公司[gōngsī]评估业务流程治理举措划定,项目卖力人在完成。评估
        告诉草稿一审后形成。评估告诉初稿并提交公司[gōngsī]考核。。项目卖力人
        在考核。完成。后,形成。评估告诉征求。意见。稿并提交客户。征求。意见。,
        按照反馈意见。举行修改[xiūgǎi]后形成。评估告诉稿并提交委托。方。


        九、 评估假设[jiǎshè]

        本评估告诉分解估算接纳的假设[jiǎshè]前提如下:

        (一) 假设[jiǎshè]

        1.假设[jiǎshè]评估基准日后被评估单元一连谋划;
        2.假设[jiǎshè]评估基准日后被评估单元所处国度和区域的政治、和
        情况无变化;
        3.假设[jiǎshè]评估基准日后国度政策、产颐魅政策和生长政
        策无变化;
        4.假设[jiǎshè]和被评估单元的利率[lìlǜ]、汇率、政策性征收。用度等评估
        基准日后不产生变化;
        5.假设[jiǎshè]评估基准日后被评估单元的治理层是卖力的、不变的,且



        有能力担任其职务;
        6.假设[jiǎshè]被评估单元遵守全部的法令律例;
        7.假设[jiǎshè]评估基准日后无抗力对被评估单元造成不利影
        响。



        (二) 特别假设[jiǎshè]

        1.假设[jiǎshè]评估基准日后被评估单元接纳的管帐[kuàijì]政策和编写本评估
        告诉时所接纳的管帐[kuàijì]政策在方面保持[bǎochí];
        2.假设[jiǎshè]评估基准日后被评估单元在治理方法和治理的
        上,谋划局限、方法与今朝保持[bǎochí];
        3.假设[jiǎshè]评估基准日后被评估单元的现金流入为流入,现金流
        出为流出;
        4.假设[jiǎshè]评估基准日后被评估单元的产物或服务保持[bǎochí]今朝的市场。
        态势;
        5.假设[jiǎshè]展望期内被评估单元焦点治理职员和手艺职员步队相对
        不变,不会[búhuì]泛起影响。企业[qǐyè]生长和收益实现。的变换事项[shìxiàng]。



        本评估告诉评估结论在假设[jiǎshè]前提下在评估基准日时建立,当
        假设[jiǎshè]前提产生较大变化时,签字注册资产评估师及本评估机构将
        不肩负因为假设[jiǎshè]前提改变而推导出差[chūchāi]别评估结论的责任。


        十、 评估结论

        (一) 收益法评估后果

        五矿资本控股公司[gōngsī]评估基准日总资产账面价值[jiàzhí]为
        1,417,270.04万元,总欠债账面价值[jiàzhí]为380,161.86万元,净资产账面价
        值为1,037,108.18万元。


        收益法评估后的股东权益价值[jiàzhí]为1,766,550.79万元,评估增


        值729,442.61万元,增值率为70.33%。


        (二) 资产法评估后果

        五矿资本控股公司[gōngsī]评估基准日总资产账面价值[jiàzhí]为
        1,417,270.04万元,评估价值[jiàzhí]为2,162,108.50万元,增值额为744,838.46
        万元,增值率为52.55%;总欠债账面价值[jiàzhí]为380,161.86万元,评估价
        值为378,735.62万元,减值额为1,426.24万元,减值率为0.38%;净资
        产账面价值[jiàzhí]为1,037,108.18万元,净资产评估价值[jiàzhí]为1,783,372.88万元,
        增值额为746,264.70万元,增值率为71.96%。

        资产法评估后果详见评估后果汇总表:
        资产法评估后果汇总表
        评估基准日:2015年12月31日 金额单元:人民[rénmín]币万元

        项目

        账面价值[jiàzhí]

        评估价值[jiàzhí]

        增减值

        增值率%

        资产

        63,415.77

        62,878.44

        -537.33

        -0.85

        非资产

        1,353,854.27

        2,099,230.06

        745,375.79

        55.06

        个中:历久股权投资。

        873,883.53

        1,613,326.37

        739,442.84

        84.62

        投资。性房地产

        847.34

        1,160.17

        312.83

        36.92

        巩固资产

        336.52

        360.56

        24.04

        7.14

        在建工程。

        -

        -

        -



        资产

        -

        -

        -



        油气资产

        -

        -

        -



        个中:资产—地皮哄骗[shǐyòng]权

        -

        -

        -



        非资产

        478,786.88

        484,382.96

        5,596.08

        1.17

        资产总计。

        1,417,270.04

        2,162,108.50

        744,838.46

        52.55

        欠债

        373,977.91

        373,977.91

        -

        -

        非欠债

        6,183.95

        4,757.71

        -1,426.24

        -23.06

        欠债总计。

        380,161.86

        378,735.62

        -1,426.24

        -0.38

        净资产

        1,037,108.18

        1,783,372.88

        746,264.70

        71.96



        (三) 评估结论

        收益法评估后的股东权益价值[jiàzhí]为1,768,273.28万元,资产基
        础法评估后的股东权益价值[jiàzhí]为1,766,550.79万元,两者相差
        16,822.09万元,差别率为0.95%。

        五矿资本作为[zuòwéi]金融类投资。治理公司[gōngsī],职能是对各子公司[gōngsī]举行
        投资。治理并获取投资。收益,其焦点资产为投资。的各牌照公司[gōngsī],包
        括:五矿相信、五矿证券、五矿经易期货、外贸租赁等企业[qǐyè]。



        资产法及收益法评估时对企业[qǐyè]均选用市场。法评估后果
        作为[zuòwéi]评估结论。市场。法评估是以实际市场。上的参照物来评价评估工具。
        的市场。价值[jiàzhí],具有[jùyǒu]评估进程、评估数据来历于市场。,评估结
        果说服力强的特点。

        而五矿资本收益法评估时,将来投资。收益仅思量企业[qǐyè]哄骗[shǐyòng]自
        有资金对一、二级市场。投资。的投资。收益,受海内证券市场。的颠簸影响。,
        具有[jùyǒu]的不性。

        综上,本评估告诉评估结论接纳资产法评估后果,即:五矿
        资本控股公司[gōngsī]的股东权益价值[jiàzhí]评估后果为1,783,372.88万元。

        本告诉评估工具。为被评估企业[qǐyè]的股东权益价值[jiàzhí],故评估后果
        未思量控股股权发生的溢价和股权发生的折价身分。也
        未思量因性的影响。。


        十一、 出格事项[shìxiàng]说明

        为在评估进程中已发明影响。评估结论但非评估职员执
        业水能力所能评定估算的事项[shìxiàng]:

        (一) 按照《营业税改征增值税试点尝试。举措》,自2016年5月1
        日起,在天下。局限内推开营业税改征增值税试点,构筑业、房
        地财产、金融业、生存服务业等营业税纳税人,纳入试点范
        围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。本次收益法评估时已思量
        身分影响。。

        (二) 评估基准日后,若资产数目及作价尺度产生变化,对评估结
        论造成影响。时,不能哄骗[shǐyòng]本评估结论,须对评估结论举行调解或
        从头评估。



        评估告诉哄骗[shǐyòng]者应留神出格事项[shìxiàng]对评估结论发生的影响。。


        十二、 评估告诉哄骗[shǐyòng]限定说明

        (一)本评估告诉只能用于评估告诉载明的评估目标和用途;
        (二)本评估告诉只能由评估告诉载明的评估告诉哄骗[shǐyòng]者哄骗[shǐyòng];
        (三)本评估告诉的或者部门内容[nèiróng]被摘抄、引用。或者被披露。于



        果真媒体,需评估机构审视内容[nèiróng],法令、律例划定以及当
        事方尚有约定的除外;
        (四)本评估告诉经注册资产评估师签字、评估机构盖印并经
        资产监视治理机构案后方可哄骗[shǐyòng];
        (五)本评估告诉所显现的评估结论仅对评估告诉中形貌的行
        为,评估结论哄骗[shǐyòng]期为自评估基准日起一年。



        十三、 评估告诉日

        本评估告诉提出日期为2016年6月13日。

        代表[dàibiǎo]人:权忠光
        注册资产评估师:陈昱刚 注册资产评估师:刘 树
        北京[běijīng]中企华资产评估责任公司[gōngsī]


        二〇一六年六月十三日


        评估告诉附件

        附件一、活动文件;
        附件二、被评估单元专项审计。告诉及子公司[gōngsī]财政报表。;
        附件三、委托。方和被评估单元法人营业执照复印件;
        附件四、委托。方和被评估单元资产产权[chǎnquán]挂号证复印件;
        附件五、评估工具。涉及的权属证明资料;
        附件六、委托。方和当事方的许可函;
        附件七、签字注册资产评估师的许可函;
        附件八、北京[běijīng]中企华资产评估责任公司[gōngsī]资产评估资格证书
        复印件;
        附件九、北京[běijīng]中企华资产评估责任公司[gōngsī]证券业天资证书复
        印件;
        附件十、北京[běijīng]中企华资产评估责任公司[gōngsī]营业执照副本复印
        件;
        附件十一、北京[běijīng]中企华资产评估责任公司[gōngsī]评估职员资格证
        书复印件。






        注册资产评估师许可函
        五矿股份公司[gōngsī]、金瑞新质料科技股份公司[gōngsī]:
        受你公司[gōngsī]的委托。,我们对金瑞科技拟刊行股份购置资产并召募配
        套资金的活动所涉及的五矿资本控股公司[gōngsī]股东权益价值[jiàzhí],以
        2015年12月31日为基准日举行了评估,形成。了资产评估告诉。在本
        告诉中披露。的假设[jiǎshè]前提建立的条件下,我们许可如下:
        一、具[jùbèi]响应的执业。资格;
        二、评估工具。和评估局限与评估业务约定书的约定;
        三、对评估工具。及其所涉及的资产举行了需要的核实;
        四、按照资产评估准则和评估选用了评估方式;
        五、思量了影响。评估价值[jiàzhí]的身分;
        六、评估结论;
        七、评估事情未受到干涉并举行。

        注册资产评估师:陈昱刚
        注册资产评估师:刘 树
        2016年6月13日


          中财网

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